設備退款如何做賬

㈠ 退款會計分錄怎麼做

用紅字做一筆跟之前一樣的分錄，現在都是電腦做賬，借貸方向和科目都與之前分錄一致，金額為負數。

㈡ 銀行退回款怎麼做賬 銀行退款怎麼入賬

銀行付款退回怎麼做賬？
現在網銀支付是大勢所趨，銀行退款也沒那麼多復雜手續，小編下面就來講講銀行付款退回怎麼做賬，銀行付款，然後被退回，這原因有不少，本文暫且不表了，還是來看看正文如何。
銀行付款退回怎麼做賬

公司轉賬錯誤款退回的做賬：

1、轉出的時候(如果是跨行轉賬，有費用需要支付)：

借：應付賬款—XXX公司

財務費用-手續費

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候(當時錯轉時候支付的手續費是不退的)：

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

或者：直接將當時做的那張憑證刪掉，只做手續費的憑證，這樣也是可以的。

銀行付款退回怎麼做賬

案例：

網銀轉賬被退回如何做賬?

網銀轉賬被退回如何做賬：

1、轉賬金額：網銀轉賬的錢被退回來之後，需要做的賬是和之前的賬款相反的。比如轉賬的時候做的憑證是：借：應付賬款，貸：銀行存款;那麼退款的時候就做相反的：借：銀行存款，貸：應付賬款。

2、手續費：對於跨行轉賬或者是異地匯款會收取部分手續費，而退款的時候手續費是不退的，所以手續費是不用做相反的憑證。

銀行付款退回怎麼做賬為會計學堂整理，一付一退，其實是一個相反的過程，這不需要多加解釋，如何理解上述內容呢，還是一句話，多讀些有關的文章，能幫到大家。

㈢ 半年前買的設備記在主營業務成本了,現在退貨，收到對方的貨款怎麼記賬呢

那就把原來的帳相反方向記一次就好了。原來肯定是：借：主營業務成本 應交稅金 貸：銀行存款。現在就是：借：銀行存款 貸：主營業務成本 應交稅金。

㈣ 退貨的會計處理怎麼做

銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況：

第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入「發出商品」科目的商品成本金額轉入「庫存商品」科目。

借：庫存商品

貸：發出商品。

第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬於資產負債表日後事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。

如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額。

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款、應收賬款

同時，按退回的商品成本

借：庫存商品

貸：主營業務成本

(4)設備退款如何做賬擴展閱讀：

購買原材料的運費會計分錄：

有三種處理方式：比如材料不含稅總金額是2000元

1.運輸開了增值稅發票的，要抵扣進項稅額，按3%來計入增值稅進項稅額，剩於97%計入成本

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款 (現金)

2.運輸全部計入材料成本中。

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

3.運輸費計入費用(外面公司的會計一般都是這樣做的)

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

營業費用-運輸費

貸：應付賬款

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

上年度退貨會計分錄如下：

借：以前年度損益調整 ——主營業務收入

應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款

借：庫存商品

貸：以前年度損益調整—主營業務成本

借：應交稅費——應交所得稅

貸：以前年度損益調整——所得稅費用

借：利潤分配—未分配利潤

以前年度損益調整—主營業務成本

以前年度損益調整—所得稅費用

貸：以前年度損益調整—主營業務收入

借：盈餘公積

貸：利潤分配—未分配利潤

估計退貨還沒有退貨時可暫時不予處理，只有真正退貨才做會計分錄

如果發生是銷售退回,做:

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款/庫存現金等

同時,沖回成本,

借:庫存商品

貸:主營業務成本

㈤ 政府會計收回上年度設備退款,今年會計分錄如何核算

沖減當時購買時記錄的分錄，不過也要分情況，看是設備不買退款還是優惠一類的。並且政府會計分預算會計和財務會計，兩者處理有區別。

㈥ 關於退款做賬的問題

這樣也可以的，你做的分錄是最後付款成功那筆。

但最好還是將一收一付的業務用會計分錄表示出來，將來對賬也好對。
無非就是再寫一個分錄
匯款賬號錯誤收回重匯
借：銀行存款
貸：銀行存款

㈦ 收到退款怎麼做賬

你好~收到退款時候可以做一筆之前做的正數分錄對應的相反分錄，金額就是退款的金額就行。

㈧ 客戶購買機器後退款怎麼做賬務處理

客戶購買機器後，銷售單位做的帳應該是：
貸：銷售收入
借：銀行存款（或現金）退款怎麼做賬務處理
當客戶購買機器後來退貨時發生的退款業務，應當用紅字在相應科目方做沖減的賬務處理：
貸：（紅字）銷售收入
借：（紅字）銀行存款（或現金）退款怎麼做賬務處理
比如，銷售某機器500元，銷售後入帳：
貸：銷售收入500元
借：銀行存款（或現金）500元
當客戶購買機器後來退貨時發生退款500元，應當用紅字在相應科目方做沖減的賬務處理：
貸：（紅字）銷售收入500元
借：（紅字）銀行存款（或現金）500元

㈨ 退款在賬務上怎麼處理

借：以前年度損益調整 貸：現金