設備怎麼出口退稅

A. 出口退稅怎樣操作

一、外貿企業正式申報前的准備工作
增值稅一般納稅人的外貿企業以一般貿易或進料加工貿易方式出口貨物，申請辦理出口貨物免退稅正式申報，包括以下准備工作：
（一）當期（批次）出口貨物退（免）稅紙質憑證的收齊，具體包括：
1. 出口貨物的增值稅專用發票（抵扣聯）；
2. 稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單（僅指購進出口的消費稅應稅貨物）；
3. 出口貨物報關單（出口退稅專用）（保稅區內的商貿公司還需提供備案清單）；
4. 代理出口貨物證明（僅指委託其他企業代理出口的企業；如受託方將代理出口貨物與其他貨物一筆報關出口的，還須提供出口報關單出口退稅聯復印件和外匯核銷單出口退稅聯復印件）；
5. 外匯核銷單（出口退稅專用）（自動核銷除外）（保稅區內的商貿公司還需提供結匯水單）。
以上紙質憑證須按順序裝訂成冊。
說明：
1．外貿企業丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，如果該發票丟失前已通過防偽稅控認證系統的認證，外貿企業可憑銷貨單位出具的丟失發票的記賬聯復印件及銷貨方所在地主管稅務機關出具的「增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單」，經外貿企業主管退稅部門審核批准後，作為退稅合法憑證。外貿企業丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，如果該發票丟失前未通過防偽稅控認證系統的認證，外貿企業應憑銷貨單位出具的丟失發票的存根聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證通過後，可憑該發票復印件及銷貨方所在地主管稅務機關出具的「增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發票已抄報稅證明單」，經外貿企業主管退稅部門審核批准後，作為退稅的合法憑證。
2．因遺失而不能提供稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單的，則須提供由供貨企業所在地縣級以上主管征稅機關出具的有關該批貨物稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單復印件以及供貨企業所在地銀行出具的該批出口貨物原稅收專用繳款書所列稅款已入庫證明（遺失分割單的不需提供稅款入庫證明）。
3．外貿企業取得的一張增值稅專用發票上部分貨物出口、部分庫存的，應向主管退稅部門申請開具《進貨分批申報單》。企業應按庫存貨物數額及申報退（免）稅貨物數額分別填寫的兩份《進貨分批申報單》，每份兩聯，均應加蓋企業公章、財務專用章，辦稅人員及財務負責人簽字，並於正式申報時將隨增值稅專用發票一同附送。
（二）將本企業當期（批次）出口貨物免退稅紙質憑證的基礎明細數據採集到申報系統(對於已進行預申報的企業，不必重復進行基礎數據採集和數據加工處理步驟，只需在申報系統內將經過反饋處理的數據轉為正式申報數據即可)；
1. 基礎明細數據採集包括以下項目：
（1）出口報關單（出口退稅專用）明細數據採集（委託代理出口無此項）；
（2）外匯核銷單（出口退稅專用）明細數據採集；
（3）增值稅專用發票（抵扣聯）明細數據採集；
（4）稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單明細數據採集（僅指購進出口的消費稅應稅貨物）；
（5）代理出口貨物證明明細數據採集（自營出口無此項）。
2. 基礎明細數據採集方式：
手工錄入、外部數據導入（目前僅指認證發票信息導入）
（三）在申報系統內對當期（批次）申報明細電子數據進行加工處理；
根據企業出口業務，將進貨申報數據與出口申報數據進行配比，具體包括以下項目：

1. 將進貨明細數據和出口明細數據分別排列序號，確定同一批次進貨或出口明細數據序號不重復（對本次申報出口貨物的增值稅專用發票上有部分庫存的情況，只申報本次出口數量，庫存的貨物出口後再申報）；

2. 在進貨明細數據與出口明細數據之間配比關聯號，進行關聯檢查，確定同一批次進貨和出口明細數據關聯號不重復；

3. 進行數據的一致性檢查；

（四）生成正式申報報表電子數據，並列印簽章：

1. 生成《出口貨物退（免）稅進貨明細申報表》、《出口貨物退（免）稅出口明細申報表》電子數據（對於已預申報的企業，如申報數據無調整，可不必重復生成明細申報表電子數據）；

2. 生成《出口貨物退（免）稅匯總申報表》電子數據；

3. 進行數據的一致性檢查；

4. 列印以上報表；

《出口貨物退（免）稅匯總申報表》由財務負責人簽字，並加蓋企業財務專用章、法定代表人印章和企業公章；《出口貨物退（免）稅進貨明細申報表》、《出口貨物退（免）稅出口明細申報表》的每聯都應由企業經辦人和財務負責人簽章，並加蓋公章。上述報表應按順序裝訂成冊。《出口貨物退（免）稅匯總申報表》為一式三份，報退稅部門三份，其中一份裝訂在資料里；退稅部門簽批後留存一份，報地市以上（含地市，下同）稅務機關一份。《出口貨物退（免）稅進貨明細申報表》、《出口貨物退（免）稅出口明細申報表》均為一份，裝訂在企業申報資料里。

（五）導出正式申報電子數據。

將申報數據導出到軟盤或其他設備。

[編輯本段]二、外貿企業正式申報

外貿企業向退稅部門按月進行一批次或多批次出口貨物退（免）稅申報正式申報，將申報的電子數據、裝訂成冊的紙質憑證和報表報送給退稅管理部門，取得《接單登記回執》。

（一）申報資料：

1. 從申報系統生成的正式申報電子數據；

2. 按順序裝訂成冊的《出口貨物退（免）稅匯總申報表》、《出口貨物退（免）稅進貨明細申報表》、《出口貨物退（免）稅出口明細申報表》各一份，隨資料裝訂；

3. 按順序裝訂成冊的紙質憑證：

（1）出口貨物的增值稅專用發票（抵扣聯）；

（2）稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單（僅指購進出口的消費稅應稅貨物）；

（3）進貨分批申報單（僅指有進貨分批的企業）；

（4）出口貨物報關單（出口退稅專用）（保稅區內的商貿公司還需提供備案清單）；

（5）代理出口貨物證明（僅指委託其他企業代理出口的企業；如受託方將代理出口貨物與其他貨物一筆報關出口的，還須提供出口報關單出口退稅聯復印件和外匯核銷單出口退稅聯復印件）；

（6）外匯核銷單（出口退稅專用）或遠期收匯證明（自動核銷除外）（保稅區內的商貿公司還需提供結匯水單）。

除部分企業外，企業在申報時如未收匯可暫不提供外匯核銷單，而在貨物出口180內提供外匯核銷單。部分企業指國稅發[2004]64號文件第二條所列企業。

（二）申報期限：

貨物報關出口之日起90日內（以出口報關單上註明的「出口日期」為准，經批准延期或逾期申報的除外），遠程申報的以紙質資料報至稅務機關時為准。

（三）申報方式：上門申報（直接申報）、遠程申報（如退稅機關收到的電子申報數據與紙質資料數據不一致時，以紙質資料數據為准）。

（四）申報部門：退稅窗口

（五）申報受理時間：每個工作日

B. 設備投資境外企業如何辦理出口退稅

根據《國家稅務總局出口貨物退（免）稅管理辦法》的通知（國稅發〔1994〕031號）中對運往境外作為在國外投資的貨物的退稅規定，對外投資是指國內企業以現金、實物、無形資產或者通過購買股票、債券等有價證券的方式對外進行的投資。您公司恰好就屬於這種情況。企業在國內購買運往境外作為投資的貨物，其貨物的最終消費在國外，而且還為國家節省了外匯，因此，為了支持利用國內貨物參與國外投資，國家規定對這類貨物也視同出口貨物予以退稅。

對於這類企業，具體退稅辦法是：企業在國內采購並運往境外作為在國外投資的貨物，可於所購貨物報關出口後，向當地主管出口退稅的稅務機關報送《出口貨物退（免）稅申請表》申請辦理退稅。同時提供下列單證和資料，以備審批退稅的稅務機關核查：
（一）商務部及其授權單位批准其在國外投資的文件（影印件）。
（二）在國外辦理的企業注冊登記副本和有關合同副本。
（三）出口貨物的購進增值稅專用發票。
（四）出口貨物報關單（出口退稅聯）。
（五）增值稅稅收專用繳款書。
應該告訴您的是，運往境外作為在國外投資貨物的應退稅額依出口貨物購進的增值稅專用發票所列的進項金額和稅額計算。

C. 出口退稅流程具體詳細是什麼

1、有關證件的送驗及登記表的領取

企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記

2、退稅登記的申報和受理

出口退稅企業領到"出口企業退稅登記表"後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。

3、填發出口退稅登記證

稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業"出口退稅登記";

4、出口退稅登記的變更或注銷

當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。

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1、出口企業應持對外貿易經濟合作部及其授權批准其出口經營權的批件、工商營業執照、海關代碼證書和稅務登記證於批准之日起三十日內向所在地主管退稅業務的稅務機關填寫《出口企業退稅登記表》（生產企業填寫一式三份，退稅機關、基層退稅部門、企業各一份），申請辦理退稅登記證；

外貿企業購進的出口貨物，外貿企業應在購進貨物後按規定及時要求供貨企業開具增值稅專用發票或普通發票；其購進貨物開具的增值稅專用發票屬增值稅防偽稅控系統開具的，退稅（以國家實時政策為准）部門應要求外貿企業自開票之日起30日內辦理認證手續。

2、沒有進出口經營權的生產企業應在發生第一筆委託出口業務之前，需持委託出口協議、工商營業執照和國稅稅務登記證向所在地主管退稅業務的稅務機關辦理注冊退稅登記。

3、出口企業退稅稅務登記內容發生變化時，企業在工商行政管理機關辦理變更注冊登記的，應當自工商行政管理機關辦理變更登記之日起三十日內，持有關證件向退稅機關申請辦理變更稅務登記，填寫《退稅登記變更表》（生產企業填寫一式兩份，退稅機關、企業各一份）。

D. 國內采購設備投資出境如何辦理出口退稅

【問題】 某生產企業在國外開展加工裝配業務，將國內采購的設備及零部件投資出境，請問在辦理出口退稅方面有哪些規定？ 【解答】 根據《國家稅務總局關於出口貨物退免稅若干問題的通知》（國稅發[2006]102號）第六條規定：企業以實物投資出境的設備及零部件（包括實行擴大增值稅抵扣范圍政策的企業在實行擴大增值稅抵扣范圍政策以前購進的設備），實行出口退（免）稅政策。實行擴大增值稅抵扣范圍政策的企業以實物投資出境的在實行擴大增值稅抵扣范圍政策以後購進的設備及零部件，不實行單項退稅政策，實行免、抵、退稅的政策。 企業以實物投資出境的外購設備及零部件按購進設備及零部件的增值稅專用發票計算退（免）稅；企業以實物投資出境的自用舊設備，按照下列公式計算退（免）稅： 應退稅額=增值稅專用發票所列明的金額(不含稅額)×設備折余價值/設備原值×適用退稅率 設備折余價值=設備原值-已提折舊 企業以實物投資出境的自用舊設備，須按照有關稅收法律法規的規定，向主管稅務機關備案的折舊年限計算提取折舊，並計算設備折余價值。

E. 工程中 自製設備出口退稅的問題

自己製造的按照工業企業出口退稅

F. 怎麼做出口退稅

出口退稅必須滿足的條件：
1、生產企業必須是一般納稅人企業，能開具17%的增值稅票。
2、貨物必須一般貿易報關出口。
3、貨款必須以外幣從境外匯入大陸。

一般貿易出口退稅的流程
核銷和退稅申報所需資料
收匯核銷所需資料：
1，核銷單
2，報關單（出口收匯專用聯），前提已以電子口岸交單
3，銀行結匯水單
4，出口收匯核銷表（一式兩份）
退稅申報所需資料：
1，核銷單（退稅專用聯，已核銷過）
2，報關單（退稅專用聯），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單
3，進項發票（已認證）
4，出口發票（有些地方不用附此單證）
以上資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂
另外所需三表一盤：
1，出口退稅匯總表（一份）
2，出口退稅出口明細表（三份）
3，出口退稅進貨明細表（三份）
4，轉為正式申報後生成的資料導入U盤
參考：外貿企業出口退稅申報系統

G. 報關出售的固定資產不退稅的話，出口退稅要怎麼操作

根據國家稅務總局關於印發《舊設備出口退（免）稅暫行辦法》的通知》（國稅發[2008]16號）第六條規定，增值稅一般納稅人和非增值稅納稅人出口自用舊設備後，應填寫《出口舊設備退（免）稅申報表》，並持下列資料，向其主管稅務機關申請退稅。
1.出口貨物報關單（出口退稅專用）或代理出口貨物證明；
2.購買設備的增值稅專用發票；
3.主管稅務機關出具的《舊設備折舊情況確認表》；
4.主管稅務機關要求提供的其他資料。
增值稅一般納稅人和非增值稅納稅人出口的自用舊設備，凡購進時未取得增值稅專用發票但其他單證齊全的，實行出口環節免稅不退稅的辦法。
因此，貴公司出口的舊設備由於未取得增值稅專用發票，但其他單證齊全，實行出口環節免稅不退稅，請在規定的出口退（免）稅申報期內向主管稅務機關申報免稅手續。
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H. 舊設備出口，能退稅嗎

舊設備出口，是能退稅的。

退稅相關規定：

1、海關認定事實或適用法律錯誤或不適當。

2、海關計征關稅中有技術性錯誤。

3、海關核准免驗進口貨物，稅後發現有短卸（包括裝船時短裝）事情。

4、進口貨物徵收關稅後海關放行前，發現國外運輸或起卸過程中遭受損壞或損失，並不再補償進口；起卸後因不可抗力遭受損壞或損失；以及海關查驗時發現非因倉庫管理人員或貨物所有人保管不當而致貨物破漏。損壞、腐爛。

5、海關放行後發現貨物不符合規定標准，索賠後不再補償進口者。

6、已征出口稅因故未能裝運出口，申報退關者。

7、依法可以享受減免關稅優惠，但申報時未能繳驗有關證明，征稅後補交有關證明，經海關同意者。

(8)設備怎麼出口退稅擴展閱讀：

退稅流程：

出口退稅的一般程序及附送資料 出口退稅登記的一般程序：

1、有關證件的送驗及登記表的領取 企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明後，應於30日內辦理出口企業退稅登記。

2、退稅登記的申報和受理 企業領到「出口企業退稅登記表」後，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章後，連同出口產品經營權批准文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤後，即受理登記。

3、填發出口退稅登記證 稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤並按規定的程序批准後，核發給企業「出口退稅登記」。

4、出口退稅登記的變更或注銷 當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。 二.出口退稅附送材料。

I. 設備出口退稅問題，急！！

退稅要素
1、國內增票
2、外匯收入
3、出口報關

缺一不可。LZ的問題是投資應該是沒有外匯收入的。如果能夠調匯進來就可以退稅。