購買機械設備支付款項如何記賬

① 付貨款如何記賬

借:預付抄賬款-XX
貸:銀行存款襲/現金
收到發票後,
借:庫存商品等科目
貸:預付賬款-XX

如果沒有設"預付賬款"科目的話,
借:應付賬款-XX
貸:銀行存款/現金
收到發票後,
借:庫存商品等科目
貸:應付賬款-XX

如果有進項稅的話,加上"應交稅費-應交增值稅(進項稅)"就可以了.

② 支付貨款後怎麼入賬

付款貨沒到
借；預付賬款
貸；銀行存款
收到貨後
借：原材料
應交稅費--應交增值稅-進項
貸；預付賬款

③ 支付定金的會計分錄如何做

分錄如下：

1、在支付定金時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

2、支付完畢後續金額，收版到貨物（或服務提權供完畢），此時沖銷預付賬款：

借：庫存商品（或管理費用等）

貸：銀行存款

預付賬款

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支付定金的會計分錄中如果貨物完成交易，取得發票。

借：原材料(或庫存商品)

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：預付賬款

定金是指當事人雙方為了保證債務的履行，約定由當事人方先行支付給對方定數額的貨幣作為擔保，定金的數額由當事人約定，但不得超過主合同標的額的20%。

定金合同要採用書面形式，並在合同中約定交付定金的期限，定金合同從實際交付定金之日生效。債務人履行債務後，定金應當抵作價散或者收回。給付定金的方不履行約定債務的，無權要求返還定金;收受定金的方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金。

④ 如果是購買生產設備，支付的預付款怎麼記賬呢是先記為應付賬款嗎到最後貨款付完之後轉入固定資產

預付款復要如預付賬款賬戶，一般支制付時會計分錄為：
借：預付賬款
貸：銀行存款/庫存現金
你在貨款付完後固定資產入賬時，轉入固定資產，分錄為：
借：固定資產
貸：預付賬款
銀行存款/庫存現金 （支付的餘款）
如有疑問，請繼續提問。
望採納！！！

⑤ 用現金支付貨款怎麼寫記賬憑證

借:現金

貸:主營業務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

借:主營業務成本

貸:庫存商品

主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入,如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入;商品流通企業的銷售商品收入;旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等.主營業務收入發生時是在貸方,每到月末要在從借方轉入本年利潤的貸方,結轉後,主營業務收入在月末沒有餘額,所以就沒有借貸差。

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最簡單的情況就是,收到現金投資款,那麼公司在收到銀行的收款通知後,即可做如下賬務處理:

借:銀行存款

貸:實收資本

如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本,那麼超過部分計入資本公積.例如,一家公司注冊資本100萬,A投資人和B投資人各自投入50萬.隨後,B投資人又投入50萬,那麼綜合的入賬分錄可如下:

借:銀行存款 150萬

貸:實收資本 100萬

貸:資本公積 50萬

在投資人投入款項,公司驗資之前,那麼該筆款項應該計入在其他應付款里,驗資之後轉為實收資本:

A、公司收到款項時

借:銀行存款

貸:其他應付款--XX投資人

B、公司驗資之後,將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本

借:其他應付款--XX投資人

貸:實收資本

如果投資的是非現金資產,那麼一般這些非現金資產需要進過評估,按照各股東確認的評估值進行入賬,借計資產科目,貸記實收資本:

借:固定資產/存貨等等資產項目

貸:實收資本

⑥ 購買的商品已經入庫，貨款已經支付，發票沒有回來，怎麼記賬

發票沒有收到前:
借:庫存商品——估價入庫
貸:銀行存款

⑦ 購買商品收到發票並支付貨款怎麼記賬

借：庫存商品～明細
應交稅費～應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款～某某公司

借：應付賬款～某某公司
貸：銀行存款～基本戶

⑧ 我們公司是建材公司，購買了一批建材，支付了貨款，怎麼記賬

1）如：已經支付100元貨款，可暫登記為：
借：預付賬款--XX公司 100元
貸：現金（銀行存款） 100元
2）等專實際重量出屬來了，假設需支付101元貨款，則登記為：
借：原材料--XX
應交稅金--應繳增值稅--進項稅額
貸：預付賬款--XX公司 100元
應付賬款--XX公司 1元
3）假設只需要支付99元，則為：
借：原材料--XX
應交稅金--應繳增值稅--進項稅額
貸：預付賬款--XX公司 99元
如2）所示，此時預付賬款--XX公司余額為0，應付賬款--XX公司為貸方1元，就是欠XX公司1元。
如3）所示，此時預付賬款--XX公司余額為借方1元，就是提前支付給XX公司1元，也可以理解為XX公司欠本公司1元……

我覺得大概是這么處理，具體有什麼問題可以找我再討論……

⑨ 支付貨款怎麼做分錄呢

支付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—客戶名稱

貸：銀行存款

待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—客戶名稱

(9)購買機械設備支付款項如何記賬擴展閱讀：

應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。

這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。

因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。

如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。

在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。

⑩ 我們付給供應商貨款怎麼入賬

我們付給來供應商貨款會自計分錄分兩種情況：

第一種，如果現貨付賬，
借：庫存商品或原材料等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

第二種情況，如果賒購付款
借：應付賬款
貸：銀行存款