機器設備增值的原因有哪些

A. 在資產評估中，機器設備的增值率怎麼算

資產評估中，機器來設自備的公允價值可以參考市場同類商品的現值，乘以成新率，得出具體設備的評估值。
設備公允價值（評估值）= 市場同類商品價格 * 成新率（新舊程度百分比）
設備增值率=（設備公允價值 / 賬面價值 - 1）*100%

B. 銷售機器設備是否繳納增值稅，為什麼

銷售機器設備需要交增值稅。

銷售機器設備一般有以下幾種情況：
一、該機器設備是銷售方的主要商品，當然需要交增值稅
二、該機器設備是銷售方用過的二手固定資產，在這種情況下，還要區分：
1、購入該固定資產時已經入賬做了進項抵扣，則需按17%的稅率計算繳納增值額
2、購入時該固定資產沒有做進項抵扣或當時不能做進項抵扣，則銷售時按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅（2%），小規模納稅人直接按2%徵收。

C. 關於企業新購入機器設備增值稅抵扣的政策

《財政部 國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》財稅（2008）回170號文件規定：自答2009年1月1日起，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）購進（包括接受捐贈、實物投資，下同）或者自製（包括改擴建、安裝，下同）固定資產發生的進項稅額（以下簡稱固定資產進項稅額），可根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令第538號，以下簡稱條例）和《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務總局令第50號，以下簡稱細則）的有關規定，憑增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅扣稅憑證）從銷項稅額中抵扣，其進項稅額應當記入「應交稅金一應交增值稅（進項稅額）」科目。

D. 一般貿易進口一台機器設備，已交了關稅和增值稅，現在需要退還給國外，還會退還已交的關稅和增值稅嗎

理論上可以退，但是實際運作上，一般是退不回來的
進口的時候稅金是直接進國專庫的...再想從屬國庫退出來，很困難
LZ可以嘗試通過幫你進口的報關行，申請辦理退運，並申請退還稅金
個個口岸不同，讓報關行告訴你需要提交哪些申請資料，盡可能試一試吧

E. 處置機器設備時涉及的增值稅應該怎樣處理，會計分錄是什麼

處置機器設備時涉及的增值稅，應記入「固定資產清理」，其會計分回錄為：
借：固定資產答清理
貸：應交稅費——應交增值稅

固定資產部分報廢的會計處理過程
第一步，確認報廢：
借：固定資產清理—固定資產名稱
借：累計折舊—X資產類別
貸：固定資產—固定資產名稱

第二步，發生的清理費用作分錄
借：固定資產清理—固定資產名稱
貸：銀行存款或庫存現金

第三步，涉及稅款作分錄
借：固定資產清理—固定資產名稱
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

第四步，如果最後固定資產清理發生借方余額作分
借：營業外支出—非流動資產處置損失
貸：固定資產清理—固定資產名稱

如果最後固定資產清理發生貸方余額作分
借：固定資產清理—固定資產名稱
貸：營業外收入—非流動資產處置得利

F. 銷售機器設備需要交增值稅嗎

需要交增值稅，一般的銷售企業都是一般納稅人，或者小規模納稅人，所以都是要繳納增值稅的。一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。

一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。納稅人對安裝運行後的機器設備提供的維護保養服務，按照「其他現代服務」繳納增值稅。

(6)機器設備增值的原因有哪些擴展閱讀

（一）一般納稅人銷售自己使用過的屬於《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按照簡易辦法依照3%徵收率減按2%徵收增值稅。

（二）小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。

（三）一般納稅人銷售自產的下列貨物，可選擇按照簡易辦法依照3%徵收率計算繳納增值稅：

1.縣級及縣級以下小型水力發電單位生產的電力。小型水力發電單位，是指各類投資主體建設的裝機容量為5萬千瓦以下（含5萬千瓦）的小型水力發電單位。

2.建築用和生產建築材料所用的砂、土、石料。

3.以自己採掘的砂、土、石料或其他礦物連續生產的磚、瓦、石灰（不含粘土實心磚、瓦）。

4.用微生物、微生物代謝產物、動物毒素、人或動物的血液或組織製成的生物製品。

G. 購入機器設備所支付的增值稅，應（ ）

應選A：記做進項稅額予以抵扣。

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定，納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產、不動產支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。 下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：

（一）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。

（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。

（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和11%的扣除率計算的進項稅額，國務院另有規定的除外。進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率

（四）自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產或者境內的不動產，從稅務機關或者扣繳義務人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。 准予抵扣的項目和扣除率的調整，由國務院決定。

(7)機器設備增值的原因有哪些擴展閱讀：

下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的勞務和交通運輸服務；

（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、勞務和交通運輸服務；

（四）國務院規定的其他項目。

H. 購買什麼類型的機器設備可享受增值稅優惠政策

要看你購買的是什麼設備。如果屬於規定行業的固定資產，可以加速折舊，但是屬於所得稅版方面的優惠政權策。現在購買的設備都能抵扣進項。
增值稅方面的，只有購買防偽稅控設備才可以全額抵減增值稅。（換句話說，國家給你購買防偽稅控設備）

I. 購入機器設備增值稅是否計入成本

購入機器設備增值稅，不計入成本；
固定資產分為兩大類：一類是不動產專，也就是建築屬物；另一類是動產，也就是機器設備。
從2009年1月1日起，生產型增值稅改為消費型增值稅。
新增值稅法規定，機器設備相關的增值稅，實行抵扣制度，不計入資產成本（但小轎車、遊艇和摩托車等消費稅項目除外）。
建築物相關的增值稅，還是不能抵扣的，還是要記入不動產成本的。比如，企業為了自行建造一棟辦公樓，購買了100萬元鋼筋，支付增值稅17萬元；購買一台中央空調，價款200萬元，支付增值稅34萬元，則這兩筆增值稅不得抵扣，應該計入辦公樓的成本。

J. 為什麼改革以前購買機器設備不允許抵扣增值稅

改革以前購買機器設備不允許抵扣增值稅是因為實行的是生產型增值稅。

所謂生產型增值稅，內不允許納稅容人從本期銷項稅額中抵扣購入固定資產的進項稅額。就整個社會來說，由於增值稅允許抵扣的范圍，只限於原材料等勞動對象的進項稅額，所以實際征稅對象相當於國民生產總值。故稱生產型增值稅。