收到設備專用發票怎麼做賬

① 銷售貨物收到增值稅專用發票怎麼做賬

銷售貨物時，銷售方應當開具增值稅專用票給購買方，購買方用作其進項稅內額的抵扣憑證；
銷售方銷容售貨物時的會計分錄為：
借：現金/銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）、
當銷售的貨物是外購的，其購入時取得增值稅專用票是可以抵扣其進項稅額的，此時的會計分錄為：
借：原材料/庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：現金/銀行存款

② 一般納稅人收到增值稅專用發票怎麼做賬

1、如果是普通發票是不能抵扣你的稅款的，做賬：
借：主營業務成本
貸：內銀行存款
2、如容果是專用發票可以做抵扣稅款，做賬：
借：主營業務成本
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額
專用發票抵扣需90天內去稅務或在網上認證，認證之後才能在納稅申報時抵扣。
貸：銀行存款

③ 收到費用增值稅專用發票怎麼做賬

以費用發票是辦公用品為例，收到增值稅專用發票，做賬如下：

借：管理費內用-辦公費

應交稅費—容應交增值稅進項稅

貸：銀行存款

實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。

(3)收到設備專用發票怎麼做賬擴展閱讀

作用

（1）增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。

（2） —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連接起來，依據專用發票上註明的稅額，每個環節征稅，每個環節扣稅，讓稅款從上一個經營環節傳遞到下一個經營環節，一直到把商品或勞務供應給最終消費者，這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。

④ 一般納稅人收到增值稅專用發票怎麼做賬

增值稅一般納稅人收到增值稅專用發
票認證後的做賬。
借：原材料（固定資產、庫存商品等相關科目）
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款（應付賬款、其他應付款、預付賬款等科目）

⑤ 收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做

一、收到增值稅專用發票做賬方法：

1、收到增值稅發票時，先檢查一回下發票的稅號、日期、金額對答不對，還有公司名稱有沒有漏字或錯寫，增值稅發票抵扣期限為180天，收到的增值稅發票看是什麼時候開的，有沒有超過180天的期限。

2、借：庫存商品（或原材料、固定資產等）

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款（或現金、應付賬款、預付賬款等科目）

二、收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題，與其他普通發票一樣全額計入采購成本入賬，發生時做：

借：原材料/庫存商品等科目——（ 價稅合計金額）

貸：銀行存款/應付賬款等科目

(5)收到設備專用發票怎麼做賬擴展閱讀

做賬流程：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

⑥ 收到技術服務票專用增值稅發票怎樣做賬

會計分錄：

借：管理費用

貸：應付賬款——銀行存款

小規模納稅人收到增值稅專用發票：

1、退回增值稅專用發票，讓對方重新開具增值稅普通發票。

2、如果跨月的情況下，需要開紅字發票，再開正數發票，最好是當月退回，直接作廢，重新開具普通發票就可以了。

3、小規模納稅人按徵收率申報繳納稅款，不能抵扣增值稅進項稅額，因此小規模納稅人就算收到增值稅專用發票也是不能抵扣的。收到增值稅普通發票時全額入成本、費用。

(6)收到設備專用發票怎麼做賬擴展閱讀

增值稅專用發票必須按下列規定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋「開票單位」一欄。發票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5、開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「￥」符號封頂，在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。

⑦ 收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做

專用發票要分別做成本或費用等項目和進項稅，普通發票全額做成本或費用等項目

⑧ 收到對方開具的抵賬設備專用發票如何做賬,進項稅額可以抵扣嗎

根據題主描述，抵賬設備，收到的專用發票可以抵扣進項稅額。
會計分錄：
借：固定資產
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應收賬款-**客戶

⑨ 我收到一張增值稅專用發票上面有設備運費一項，我應該怎麼入賬呢

根據增值稅規定，對於開票方來說，不同稅率業務不能明確區分的，按稅率高的業務版計算繳納增值稅，所以你這權張發票，雖然第一項是運費，但仍按第二項的17%計算增值稅
對於受票方，該項采購發生的運費應該計入采購成本
你沒有說第二項的電腦配件對你公司來講是做為什麼處理的，
但總的來說，第一項的運費跟著第二項的采購貨品走
假設你采購的配件是做為商品銷售的，你入賬時是庫存商品，則整張發票應該做分錄如下：
借：庫存商品 70268.2
借：應交稅費-應交增值稅-進項 11945.63
貸：應付賬款 82214.03

另外，如果是采購來做為原材料的，則庫存商品為原材料
如果采購來是做為固定資產的，則庫存商品科目為固定資產

如果采購來的物品入賬時有不同的明細科目，則運費按合理的計算方式分攤，比如收取運費方計算運費方式是按噸位的，則按噸位（重量）方式分攤進不同物品采購成本，如果收取運費方計算運費方式是按體積的，則按不同物品體積方式分攤。如果沒有明確，則按合理的方式分攤即可。

供參考

⑩ 收到對方開具的增值稅專用發票怎麼做賬

收到對方開具的增值稅專用發票的賬務處理：
一般納稅人
借：原材料或相關科目
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
小規模納稅人
借：原材料或相關科目（價稅合計）
貸：銀行存款