安裝合同自行采購設備如何開票

『壹』 如何確定一項工程是不是甲供工程

甲供工程，即工程發包方自行采購全部或部分設備、材料、動力的建築工程，這一概念適用於各類建築工程，無金額、比例限制。具體規定如下：

根據財稅〔2016〕36號文件附件2，甲供工程一般納稅人在提供建築服務時，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。此為甲供工程的一般性規定。文件還特別指出，建築工程總承包單位為房屋建築的地基與基礎、主體結構提供工程服務，建設單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預制構件的，適用簡易計稅方法計稅。這是甲供工程的特殊規定，必須選擇適用簡易計稅。

對於甲供工程，需注意以下幾點：不分新老項目，只要合同或招標文件中有甲供條款，工程承包方均可選擇適用簡易計稅。選擇簡易計稅的項目，應確保合同中有明確的甲供條款和開票稅率約定，避免產生糾紛。甲供工程沒有金額或比例限制，發包方自行采購的設備、材料和動力均屬於甲供范圍，包括但不限於設備、材料（主材與輔材）、動力（電力、機械用油）。工程發包方包括房地產企業、施工企業總包方及專業分包方。需要注意的是，財稅[2017]58號文件僅限於甲方自購鋼材、混凝土、砌體材料和預制構件，並且僅適用於房屋建築的地基與基礎、主體結構。

各地稅務局對甲供工程的定義及適用簡易計稅方法的條件進行了明確答復。以廈門市稅務局為例，對於發包方提供一包螺絲的情況，同樣屬於甲供工程，工程承包方可選擇適用簡易計稅方法。河南省稅務局則進一步明確，甲供工程的「部分」無比例限制，只要合同註明材料由發包方提供即可。新疆維吾爾自治區稅務局與江西省稅務局也分別對甲供工程的定義進行了詳細解釋，確認只要合同中有明確的甲供條款，就可選擇適用簡易計稅方法。北京市稅務局則強調了全部或部分動力由工程發包方自行采購也屬於甲供工程。

甲供工程的增值稅處理遵循特定規則。一般納稅人在提供甲供工程時，可選擇適用簡易計稅方法。甲供材的核算方式有兩種：總額法與凈額法。在總額法下，甲供材抵減工程款，建築企業在開票時按包含甲供材的工程造價全額開票。而在凈額法下，甲供材與工程款無關，甲方采購後直接交予建築企業使用，工程款另行支付。建議在甲供材業務中分別進行采購和招標，以防止重復列支帶來的少繳稅款風險。

綜上所述，甲供工程的定義、適用條件、增值稅處理等關鍵信息需准確理解和執行。工程發包方和承包方均需在合同中明確甲供條款，並按照稅法要求進行賬務處理，以確保合規性與經濟利益。

『貳』 提供清包工程施工安裝服務怎麼開票

施工方適用一般計稅方法，適用稅率11%，可以開具增值稅專用發票也可以開具增值稅普通發票。開發商選擇簡易計稅方法銷售不動產，無論是否取得增值稅專用發票都不能抵扣。

選擇簡易計稅方法的施工方，只能開具3%的增值稅專用發票給適用一般計稅方法的開發商作為進項抵扣憑證，方法如下：

1.一般納稅人以清包工方式提供的建築服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。以清包工方式提供建築服務，是指施工方不採購建築工程所需的材料或只採購輔助材料，並收取人工費、管理費或者其他費用的建築服務。

2.一般納稅人為甲供工程提供的建築服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。甲供工程，是指全部或部分設備、材料、動力由工程發包方自行采購的建築工程。

3.一般納稅人為建築工程老項目提供的建築服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。建築工程老項目，是指：

（1）《建築工程施工許可證》註明的合同開工日期在2016年4月30日前的建築工程項目；

（2）未取得《建築工程施工許可證》的，建築工程承包合同註明的開工日期在2016年4月30日前的建築工程項目。

4.一般納稅人跨縣（市）提供建築服務，適用一般計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照2％的預征率在建築服務發生地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

5.一般納稅人跨縣（市）提供建築服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額為銷售額，按照3%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建築服務發生地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

6.試點納稅人中的小規模納稅人（以下稱小規模納稅人）跨縣（市）提供建築服務，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額為銷售額，按照3%的徵收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建築服務發生地預繳稅款後，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。

(2)安裝合同自行采購設備如何開票擴展閱讀：

一般提供清包工程的施工企業均有開具發票的資質，但是因為在外地施工，與其公司不在同城，這樣為了便於開具發票，會辦理「異地施工」相關證件，在異地繳納相關稅款，因此可以到當地稅務局開票。

之所有要求施工單位先去開票，才給款項的要求，是擔心對方在獲得工程進度款後遲遲不去納稅開票，導致付款企業無法將該筆工程款計入工程成本。所以有了這樣的要求。

建築安裝企業雖然以提供安裝施工服務為主，但在實際施工過程中存在購進設備或貨物的情況，當安裝施工竣工後，部分設備或剩餘貨物不再使用而進行處置，這個時候，就需要開具銷售發票。

『叄』 設備采購安裝合同中必須明確的條款 ，以及設備采購安裝合同範本

設備采購合同（需要安裝調試的設備采購）

甲方（買方）： 合同編號：

乙方（賣方）： 簽訂日期：

經雙方友好協商，就相關設備采購達成以下合同條款。

1.設備名稱、商標、規格、單價、數量、金額

設備名稱

商標

規格（型號）

單價(元)

數量（台）

總額(元)

註：除非本合同另有約定，甲方要求乙方提供與本合同項下設備有關的軟、硬體產品、附屬設施、服務或其他設備正常運轉必需的配件時，無需另行支付任何其他費用。

2. 質量要求

具體質量要求為： 。設備質量不符合本合同的規定，甲方有權要求更換不合格的部件或者整台設備，直至取消本合同，乙方應對此承擔全部責任並應賠償甲方因此造成的損失。

3. 交貨、運輸、包裝

3.1交貨時間： 。履約過程中，甲方可根據需要調整供貨時間。乙方應於交貨同時提供本合同所要求的設備相關技術文件。

3.2運輸由乙方負責並承擔相應運輸費用。設備在運輸過程中發生損壞和丟失時，乙方應在甲乙雙方協商確定的補貨期限內盡快補貨。

3.3設備採用 包裝。如因包裝質量問題影響甲方的使用的，甲方有權要求降價、換貨、拒收部分或整批產品。乙方需以不褪色和明顯字樣在每件設備箱表面作出標記，以便甲方收貨時進行清點。

4. 驗收、安裝、調試

4.1設備到達後，甲方對設備數量清點和包裝查驗，無論甲方是否對數量和包裝進行檢驗不影響設備的安裝，甲方對外包裝檢驗合格不代表乙方設備質量驗收合格。設備在交付甲方使用前非因甲方責任而造成受損或滅失或者造成第三者受損時，由乙方承擔相應損失或負責賠償。

4.2設備的調試和安裝驗收

4.2.1 設備安裝過程中，甲方應予以配合，並提供安裝所需要的水、電、煤、氣及其它動力等。

4.2.3 乙方負責設備安裝後的調試工作，並負責安裝調試過程中所有損壞零部件的更換。整個安裝調試工作應在設備到位後 日內完成。

4.2.4 設備調試運行後，甲方和乙方應共同對設備進行整體驗收。整體驗收內容包括硬體驗收和軟體聯機驗收，以確保設備符合本合同規定的要求及標准，並能夠正常運行。設備經整體驗收合格後，由雙方共同簽署設備驗收合格單。

4.2.5 設備在安裝、調試中，安全管理及安全事故的所有責任由乙方承擔。

5. 培訓

如果需要，乙方負責對設備現場人員進行培訓，基本使操作人員達到;1)能獨立進行設備的操作使用；2)能獨立進行設備的日常維護和常見故障的解決。培訓費用已包含在設備總價款內。

6. 付款

6.1合同總價按照以下約定支付：

6.1.1合同總價值的 %（即 元），在本合同生效後 天內由甲方向乙方支付。

6.1.2合同總價值的 %（即 元），將在整體驗收完畢並簽署驗收合格單後，由乙方開出發票，甲方自收到發票之日起 日內付款。

6.1.3剩餘 ％設備款（即 元），作為質量保證金，在保修期滿且雙方無異議的情況下，由甲方質保期滿之日起 日內向乙方支付。

6.2支付方式：

7. 保 修 與 維 護

7.1設備質保期為 個月，自雙方共同簽署驗收合格單次日起算。質保期內乙方負責提供設備的免費維修、零部件更換等服務。只要甲方提出質量要求，乙方必須在24小時內給予答復；如甲方認為必要，乙方應在48小時內指派人員到現場解決問題，因此產生的費用由乙方承擔。

7.2質保期期內乙方借故推脫或無理由拒絕采購商提出的維修、更換服務請求，甲方可以自行解決，並對維修或更換服務以實際發生的費用或按市場價從質保金內扣除，若質保金不足以補償甲方所遭受的損失，甲方有權要求乙方另行支付不足部分。

7.3 質保期內設備經維修或更換後仍無法達到質量標准，甲方有權退貨並向乙方索賠。

7.4 質保期過後，乙方對設備的維修、更換服務收取成本費，只要甲方提出書面維修、更換要求，乙方應在三日內給予書面答復，並提供相應服務。

8.質量保證

8.1乙方應保證所提供的設備是全新的、在交付時沒有材質或工藝上的缺陷且符合甲方提出的技術標要求；乙方應保證其出售的設備可供正常和恰當地使用，並且在經過正確安裝、正常操作和保養的前提下，在設備的壽命期內運轉良好；設備的材料和零部件均應符合或優於甲方提出的技術標准及規范。

8.2如果由於工藝的復雜性或或缺陷的復雜性或交付數量巨大或其他甲方認為正當的理由，使得甲方無法在設備調試完成後查驗出設備的質量瑕疵，那麼，只要甲方在設備安裝驗收後的一年中發現乙方提供的設備或其零部件與前述標准或規范不符，甲方仍有權以質量不合格為由要求乙方承擔相應質量責任。

9.保密

9.1 非經甲方事先書面同意，乙方不得將甲方在本合同簽署及履行過程中披露的且標注為「保密」或「秘密」的任何標准、規范、計劃、圖紙、模型、樣品、資料或其他信息披露給任何第三人；乙方向與執行本合同的有關人員提供上述文件時，應保證有關人員遵守保密義務；由於乙方原因或人員引起泄密而造成甲方損失的，由乙方賠償全部損失。

9.2 本條款構成獨立的保密協議。本條款的義務不因本合同的終止而終止。

9、對侵權索賠的辯護

9.1乙方應保證，甲方在中華人民共和國使用本合同項下設備或設備的一部分時，免於遭受第三方就知識產權（包括但不限於專利權、商標權、著作權及非專利技術）提起的訴訟、仲裁或任何請求。

9.2如果發生因乙方出售的設備或設備的一部分侵犯了他人知識產權而針對甲方提起索賠或訴訟的情況，且甲方將此等情況及時通知了乙方並向乙方提供了合理的信息與協助，並且授權乙方獨立進行辯護和解決索賠問題，乙方將自費進行辯護，並支付全部費用和由於該案最終判決或裁決/裁定而支付的賠償金，以及賠償甲方因此而受到的一切損失。

10. 誤期及缺陷

10.1除不可抗力外，乙方逾期交付設備或遲延安裝調試完成的，每遲延一日按設備總金額的1%向甲方支付延期違約金。逾期超過 天，甲方有權解除合同並從第三方采購。乙方除承擔延期違約金外還應賠償給甲方造成的損失。

10.2 設備經采購商檢驗證實存在缺陷或零部件不符合合同約定的，甲方可以根據情況選擇：（1）退貨，並要求乙方賠償甲方損失；（2）要求供應商更換有缺陷產品的零、部件和設備，或修理缺陷部分，以使產品達到合同約定的要求。無論甲方選擇（1）或者（2），乙方均還應向甲方支付一定的違約金，違約金按照設備總金額的 %計算。

11．不可抗力

11.1如果任何一方因不可抗力事件導致合同履行被迫停止或不得不推遲履行本合同，雙方應協商解決合同的進一步履行問題。但遭受不可抗力的一方應採取所有合理措施，將不可抗力引致的延誤及損失減至最小。

11.2受不可抗力影響的一方應將有關情況盡快通過電傳或傳真通知另一方。在不可抗力出現14天內，受影響的一方應提供一份有關權威機構出具的證明文件給對方以便其檢驗和確認。受影響的一方應在不可抗力終止或被排除後3日內通知對方不可抗力已終結或排除。

11.3如果不可抗力持續超過30天，雙方應就合同執行問題進行友好協商，並盡快達成書面協議。如果未能達成書面協議，任何一方有權終止本合同。

13．爭議解決及法律適用

本合同未盡事宜或與本合同有關的任何爭議，雙方友好協商解決，協商不成時任何一方均可以向甲方住所地有管轄權的法院提起訴訟。

14．合同的更改

本合同的任何變更、修改均須雙方同意並簽署書面意見方為有效，合同的變更部分構成合同的有效組成部分，與合同具有同等效力。

15．合同生效及其他

15.1本合同一式 份，自簽訂之日起生效。

15.2本合同附件包括： ，均為本合同不可分割的組成部分，與本合同正文具有同等效力。

甲方： 乙方：

單位地址： 單位地址：

授權代表： 授權代表：

傳真： 傳真：
電話： 電話：

『肆』 機器設備安裝費，適用稅率是多少，一般納稅人

設備安裝費，出具給您時，適用稅率是3%或其它，有合同需要補簽也可以的！一般納稅人的稅率就高了，這里省略吧！

『伍』 建築行業開增值稅普通發票稅率是多少

建築行業開增值稅普通發票稅率是11%。《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）：附件2《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》以下項目可選擇簡易辦法計稅依3%的徵收率計稅外，其餘項目必須採取一般計稅辦法，按照11%的稅率計算銷項稅額：

1、一般納稅人以清包工方式提供的建築服務，可以選擇適用簡易計稅方法依照3%的徵收率計稅。以清包工方式提供建築服務，是指施工方不採購建築工程所需的材料或只採購輔助材料，並收取人工費、管理費或者其他費用的建築服務。

2、一般納稅人為甲供工程提供的建築服務，可以選擇適用簡易計稅方法依照3%的徵收率計稅。甲供工程，是指全部或部分設備、材料、動力由工程發包方自行采購的建築工程。

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增值稅普通發票的格式、字體、欄次、內容與增值稅專用發票完全一致，按發票聯次分為兩聯票和五聯票兩種，基本聯次為兩聯，第一聯為記賬聯，銷貨方用作記賬憑證；

第二聯為發票聯，購貨方用作記賬憑證。此外為滿足部分納稅人的需要，在基本聯次後添加了三聯的附加聯次，即五聯票，供企業選擇使用。

增值稅普通發票第二聯（發票聯）採用防偽紙張印製。代碼採用專用防偽油墨印刷，號碼的字型為專用異型體。各聯次的顏色依次為藍、橙、綠藍、黃綠和紫紅色。