Ⅰ 未認證抵扣的進項稅做會計分錄怎麼做
未認證發票進項稅轉出時會計怎麼做賬？
發票進項稅轉出的知識點我們已經了解過，那麼未認證的發票進行進項稅轉出時會計應該怎麼做賬呢?和深空網一起來學習一下吧!
未認證發票進項稅轉出的會計分錄如下
1、進項發票未認證時
借：原材料/庫存商品
借：應交稅費——待抵扣增值稅進項
貸：銀行存款/應付賬款
2、認證通過後
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費——待抵扣增值稅進項
在正常的銷售情況下，，向購貨方收取的增值稅銷項稅額或簡易計稅應納稅額，這部分稅額因其不參與成本和損益的計算，直接在應繳稅費科目中核算，也就不存在是否在所得稅前扣除問題。
購進後發生損失時，進項稅可以抵扣嗎?
企業購進的貨物發生非常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用於非應稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目，不予以抵扣。
對出口企業進口的原材料、零部件、元器件、
設備，海關免徵進口環節的增值稅和消費稅，來料加工出口貨物免徵增值稅、消費稅，來料加工企業取得的工繳費收入免徵增值稅、消費稅，但其耗用的國內貨物所支付的進項稅額不得抵扣，應計入產品
沒有認證的進項稅怎麼做會計分錄?
答:未認證的增值稅進項稅財務處理:
借記:"應繳稅費-待抵進項稅"
待下月認證結果賬務處理:
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸:應繳稅費-待抵進項稅
或者,本月進項多了的話,多的票留到下月做也可以.
為保證申報表與應交稅費-應交增值稅(進項)一致,暫時掛在往來科目,待認證後轉入應交增值稅(進項).
借 庫存商品
借 其他應付款-待抵扣進項
貸 應付賬款
增值稅發票認證與抵扣分別是什麼意思?
增值稅發票認證與抵扣指的是一般納稅人的增值稅專用發票.
一、增值稅認證是指攜帶可以抵扣的增值稅到當地稅務部門進行認證.
二、增值稅抵扣
增值稅抵扣:應交的稅費=銷項稅-進項稅.
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票,必須自該專用發票開具之日起180日內認證,否則,不予抵扣進項稅額.
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種.
Ⅱ 自製設備怎樣轉入固定資產賬戶,需要什麼憑證呢
自製自建的固定資產,以製造或建造過程中所發生的實際支出作為原價, 轉入固定資產賬戶.
憑證就是製造或建造過程中所發生的實際支出憑證。如購入的材料，支付的工資等。