设备退款如何做账

㈠ 退款会计分录怎么做

用红字做一笔跟之前一样的分录，现在都是电脑做账，借贷方向和科目都与之前分录一致，金额为负数。

㈡ 银行退回款怎么做账 银行退款怎么入账

银行付款退回怎么做账？
现在网银支付是大势所趋，银行退款也没那么多复杂手续，小编下面就来讲讲银行付款退回怎么做账，银行付款，然后被退回，这原因有不少，本文暂且不表了，还是来看看正文如何。
银行付款退回怎么做账

公司转账错误款退回的做账：

1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

借：应付账款—XXX公司

财务费用-手续费

贷：银行存款

2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

借：银行存款

贷：应付账款—XXX公司

或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

银行付款退回怎么做账

案例：

网银转账被退回如何做账?

网银转账被退回如何做账：

1、转账金额：网银转账的钱被退回来之后，需要做的账是和之前的账款相反的。比如转账的时候做的凭证是：借：应付账款，贷：银行存款;那么退款的时候就做相反的：借：银行存款，贷：应付账款。

2、手续费：对于跨行转账或者是异地汇款会收取部分手续费，而退款的时候手续费是不退的，所以手续费是不用做相反的凭证。

银行付款退回怎么做账为会计学堂整理，一付一退，其实是一个相反的过程，这不需要多加解释，如何理解上述内容呢，还是一句话，多读些有关的文章，能帮到大家。

㈢ 半年前买的设备记在主营业务成本了,现在退货，收到对方的货款怎么记账呢

那就把原来的帐相反方向记一次就好了。原来肯定是：借：主营业务成本 应交税金 贷：银行存款。现在就是：借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金。

㈣ 退货的会计处理怎么做

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：

第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

借：库存商品

贷：发出商品。

第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。

如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款、应收账款

同时，按退回的商品成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

(4)设备退款如何做账扩展阅读：

购买原材料的运费会计分录：

有三种处理方式：比如材料不含税总金额是2000元

1.运输开了增值税发票的，要抵扣进项税额，按3%来计入增值税进项税额，剩于97%计入成本

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款 (现金)

2.运输全部计入材料成本中。

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

3.运输费计入费用(外面公司的会计一般都是这样做的)

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

营业费用-运输费

贷：应付账款

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

上年度退货会计分录如下：

借：以前年度损益调整 ——主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：以前年度损益调整—主营业务成本

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整——所得税费用

借：利润分配—未分配利润

以前年度损益调整—主营业务成本

以前年度损益调整—所得税费用

贷：以前年度损益调整—主营业务收入

借：盈余公积

贷：利润分配—未分配利润

估计退货还没有退货时可暂时不予处理，只有真正退货才做会计分录

如果发生是销售退回,做:

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷:银行存款/库存现金等

同时,冲回成本,

借:库存商品

贷:主营业务成本

㈤ 政府会计收回上年度设备退款,今年会计分录如何核算

冲减当时购买时记录的分录，不过也要分情况，看是设备不买退款还是优惠一类的。并且政府会计分预算会计和财务会计，两者处理有区别。

㈥ 关于退款做账的问题

这样也可以的，你做的分录是最后付款成功那笔。

但最好还是将一收一付的业务用会计分录表示出来，将来对账也好对。
无非就是再写一个分录
汇款账号错误收回重汇
借：银行存款
贷：银行存款

㈦ 收到退款怎么做账

你好~收到退款时候可以做一笔之前做的正数分录对应的相反分录，金额就是退款的金额就行。

㈧ 客户购买机器后退款怎么做账务处理

客户购买机器后，销售单位做的帐应该是：
贷：销售收入
借：银行存款（或现金）退款怎么做账务处理
当客户购买机器后来退货时发生的退款业务，应当用红字在相应科目方做冲减的账务处理：
贷：（红字）销售收入
借：（红字）银行存款（或现金）退款怎么做账务处理
比如，销售某机器500元，销售后入帐：
贷：销售收入500元
借：银行存款（或现金）500元
当客户购买机器后来退货时发生退款500元，应当用红字在相应科目方做冲减的账务处理：
贷：（红字）销售收入500元
借：（红字）银行存款（或现金）500元

㈨ 退款在账务上怎么处理

借：以前年度损益调整 贷：现金