设备质保金怎么开票

Ⅰ 开出质保金的发票给甲方会计分录怎么做

借：银行存款
贷：其他业务收入
根据《国家税务总局关于土地增值税清算有内关问题的通知》容（国税函〔2010〕220号）第二条的规定，房地产开发企业在工程竣工验收后，根据合同约定，扣留建筑安装施工企业一定比例的工程款，作为开发项目的质量保证金，在计算土地增值税时，建筑安装施工企业就质量保证金对房地产开发企业开具发票的，按发票所载金额予以扣除；未开具发票的，扣留的质保金不得计算扣除。
该房地产公司扣留的质量保证金未开具发票，因此，这笔质量保证金不能在计算土地增值税时予以扣除。

Ⅱ 关于质保金与发票的问题

质保金是必须提供发票给对方的。

至于对方说的需要维修的地方，你们可以维修，维修以后，质保期满，对方支付质保金。

如果你们不维修的话，对方可以自行维修，扣你们相应金额的质保金。

Ⅲ 质保金只能开收据不能开发票麽

不知道你抄这个电子商务平台是个什么性质单位，如果质保金到时还会退给你的话，那给你开收据就对了，加盖财务专用章。如果给你开发票，那说明你买了人家的服务，钱就给人家了，不能还给你了。对于这个事情的处理方式就是：你要他们开具加盖财务专用章写明事项和金额的收据。

Ⅳ 质保金是否开发票

★★★开全额货款发票，不考虑税金的情况下
对方做帐：
借：应付帐款回
10000
贷：其他应付款-质保金1000
银行存答款
9000
我方做帐：
借：银行存款9000
其他应收款-存入押金-质保金（具体看你们公司设置的科目）
1000
贷：
销售收入
10000
★★★一年后，我方查科目其他应收款-存入押金-质保金可以查到有1000块没有支付，去对方公司申请支付，对方公司依据其他应付款-质保金查看到应付余额有1000，除非出现质量问题，不然一般情况下对方都会全额支付给你
对方做帐：
借：其他应付款-质保金1000
贷：银行存款
1000
我方做帐：
借：银行存款
1000
贷：其他应收款-存入押金-质保金
1000
★★★如果发生了质量问题，对方不给钱，那就做到营业外支出。
我方做：
借：营业外支出
1000
贷：其他应收款-存入押金-质保金
1000

Ⅳ 质保金是否开发票

一、质量保证金，属于保证押金，不用开发票。质量保证金收据，应该在交付的当时开具，因为交付时才是质保的起点时间。

二、开全额货款发票，不考虑税金的情况下

对方做帐：

借：应付帐款 10000

贷：其他应付款-质保金1000

银行存款 9000

本方做帐：

借：银行存款9000

其他应收款-存入押金-质保金（具体看你们公司设置的科目） 1000

贷： 销售收入 10000

一年后，我方查科目其他应收款-存入押金-质保金可以查到有1000块没有支付，去对方公司申请支付，对方公司依据其他应付款-质保金查看到应付余额有1000，除非出现质量问题，一般情况下对方都会全额支付。

对方做帐：

借：其他应付款-质保金1000

贷：银行存款 1000

本方做帐：

借：银行存款 1000

贷：其他应收款-存入押金-质保金 1000

如果发生了质量问题，对方不给钱，那就做到营业外支出。

本方做：

借：营业外支出 1000

贷：其他应收款-存入押金-质保金 1000

三、有质保金的设备，按设备总价开具全额发票。

假设为100元，质保金10元，17%税额，即：

1、销售100元

借：应收账款-** 100

贷：主营业务收入 85.47

应交税金-应交增值税（销项税额） 14.53

2、收90元，留10元质保金

借：银行存款 90

贷：应收账款-** 90

(5)设备质保金怎么开票扩展阅读：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

Ⅵ 买的货物，有一部分质保金，对方怎么开发票

有质保金的设备，按设备总价开具全额发票。
假设为100元，质保金10元，17%税额，即内：
1、销售100元
借：应收容账款-** 100
贷：主营业务收入 85.47
应交税金-应交增值税（销项税额） 14.53

2、收90元，留10元质保金
借：银行存款 90
贷：应收账款-** 90

只要这样就可以看出来了

Ⅶ 买了设备，供货方提出质保金给了才给开发票

你好，对方抄的这种做好是不合袭法的，根据税法规定，像你说的这个经济业务纳税义务发生时间是在设备交给贵公司时，根据会计准则中收入确认准则的规定，对方在那个时候就应该确认收入开具增值税发票，因为已经收到了90%的货款不存在无法确认收入的因素，如果对方认为10%无法收回，应该是按或有事项准则进行处理，而不是不确认收入。
希望能帮到你

Ⅷ 营改增后，建设单位扣押质保金，施工企业如何开票

营改增之前，业主扣押的质保金是要给业主全部开发票并交税。
现在，看文件：国家税务总局公告2016年第69号第四条规定：“纳税人提供建筑服务，被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金，未开具发票的，以纳税人实际收到质押金、保证金的当天为纳税义务发生时间。”
现在业主扣除你的质保金，你可以不开票给他，等到两年质保期过后，业主把质保金退给你，你再开发票，那时才产生增值税纳税义务时间。
可是营改增之前，营业税法规定，质保金扣掉的必须全部开票给业主，不能差额。
此处上面文件讲的是未开票的，如果业主要你开票，导致两种开票行为：
第一种，我们在工程结算的时候，给业主开发票，如果业主能够抵扣增值税进项税，那么开专票，否则开普票，比如政府工程，业主是政府，盖学校，业主是教育局，政府不用抵扣，那就开普票。
第二种，等到以后收到质保金了再开票，质保金一般是5%，这样就延缓了质保金所对应的增值税的纳税义务时间。这样的话，尽量争取质保金按照第二种开票。
跟业主签合同，包括总包与分包签合同，票争取在收到了质保金返还后再开票，但是房地产企业例外，房地产公司土地增值税清算，质保金没有发票不能扣除，所以你们工程结算，一般房开公司扣除你们的质保金要全部开票给他。业主是非房开，争取质保金扣掉的部分，以后付款了再开票，需要在合同中写清楚。
质保金如果以后我们再开票，怎么做账？
财政部《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）的规定：按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目，待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税（销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目。
所以质保金，业主是非房开的情况下，质保金的纳税义务时间是在业主退给你质保金的时候，会计上跟业主结算，质保金要进工程产值，要确认收入，所以会计上的收入会比税法上的收入更早。
因此质保金如何做账？通过一个案例来说明：
例如，某业主与建筑总承包方进行工程进度结算，结算价为1000万元（含增值税），业主支付900万元（含增值税）给施工企业，扣押施工企业质量保证金100万元（含增值税）。如果建筑施工企业就业主扣押的质量保证金100万元，向业主开具11%的增值税普通发票的情况下，建筑施工企业的会计核算为：
借：其他应收款——应收业主扣押质量保证金 100万元
贷：工程结算[业主扣押质量保证金÷（1+11%）] 90.09万元
应交税费——应交增值税（增值税销项税）[发包方扣押质量保证金÷（1+11%）×11%] 9.91万元
如果不开票，等到以后再开票，账是这样做的：
如果建筑施工企业就业主扣押的质量保证金100万元，没有向业主开具11%的增值税普通发票的情况下，建筑施工企业的会计核算为：
借：其他应收款——应收业主扣押质量保证金 100万元
贷：工程结算[业主扣押质量保证金÷（1+11%）] 90.09万元
应交税费——待转销项税额[发包方扣押质量保证金÷（1+11%）×11%] 9.91万元
等到质保金退给你，再开发票给他。
质保期过后，施工企业收到业主支付的质押金、保证金时，施工企业的会计核算：
借： 应交税费——待转销项税额[业主扣押质量保证金÷（1+11%）×11%] 9.91万元
贷：应交税费——应交增值税（增值税销项税）[业主扣押质量保证金÷（1+11%）×11%] 9.91万元
因此，我们在签总承包合同的时候，必须要有相应的质保金条款。
该条款必须明确注明：发包方扣押的质量保证金部分，施工企业不开具发票；当质保期过后，施工企业收到发包方支付的质量保证金时，
1）选择一般计税方法计征增值税的施工企业开具11%税率的建筑服务业的增值税专用发票（当业主能够抵扣增值税进项的情况下）或增值税普通发票（当业主不能抵扣增值税进项税的情况下）；
2）选择简易计税方法计征增值税的施工企业开具3%税率的建筑服务业的增值税专用发票（当业主能够抵扣增值税进项的情况下）或增值税普通发票（当业主不能抵扣增值税进项税的情况下）。
这适用于非房开企业才能操作，延长了资金的交税时间，而房开公司一定会要求你开发票。

Ⅸ 质保金怎么开票

我公司去年已向客户按合同全额开票了，已入账纳税，今年对方因产品质量问题要冲减当期收入，如果当时提取质保金作为预计负债，就冲预计负债。

Ⅹ 固定资产质保金没有开发票怎么做账

固定资产质保金不需要开具发票，开具收据就可以，一般作为其他应收款处理就可以！