购买机械设备支付款项如何记账

① 付货款如何记账

借:预付抄账款-XX
贷:银行存款袭/现金
收到发票后,
借:库存商品等科目
贷:预付账款-XX

如果没有设"预付账款"科目的话,
借:应付账款-XX
贷:银行存款/现金
收到发票后,
借:库存商品等科目
贷:应付账款-XX

如果有进项税的话,加上"应交税费-应交增值税(进项税)"就可以了.

② 支付货款后怎么入账

付款货没到
借；预付账款
贷；银行存款
收到货后
借：原材料
应交税费--应交增值税-进项
贷；预付账款

③ 支付定金的会计分录如何做

分录如下：

1、在支付定金时：

借：预付账款

贷：银行存款

2、支付完毕后续金额，收版到货物（或服务提权供完毕），此时冲销预付账款：

借：库存商品（或管理费用等）

贷：银行存款

预付账款

(3)购买机械设备支付款项如何记账扩展阅读

支付定金的会计分录中如果货物完成交易，取得发票。

借：原材料(或库存商品)

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

定金是指当事人双方为了保证债务的履行，约定由当事人方先行支付给对方定数额的货币作为担保，定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的20%。

定金合同要采用书面形式，并在合同中约定交付定金的期限，定金合同从实际交付定金之日生效。债务人履行债务后，定金应当抵作价散或者收回。给付定金的方不履行约定债务的，无权要求返还定金;收受定金的方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

④ 如果是购买生产设备，支付的预付款怎么记账呢是先记为应付账款吗到最后货款付完之后转入固定资产

预付款复要如预付账款账户，一般支制付时会计分录为：
借：预付账款
贷：银行存款/库存现金
你在货款付完后固定资产入账时，转入固定资产，分录为：
借：固定资产
贷：预付账款
银行存款/库存现金 （支付的余款）
如有疑问，请继续提问。
望采纳！！！

⑤ 用现金支付货款怎么写记账凭证

借:现金

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

借:主营业务成本

贷:库存商品

主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入,如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等.主营业务收入发生时是在贷方,每到月末要在从借方转入本年利润的贷方,结转后,主营业务收入在月末没有余额,所以就没有借贷差。

(5)购买机械设备支付款项如何记账扩展阅读

最简单的情况就是,收到现金投资款,那么公司在收到银行的收款通知后,即可做如下账务处理:

借:银行存款

贷:实收资本

如果投资款超过了超过了认缴的注册资本,那么超过部分计入资本公积.例如,一家公司注册资本100万,A投资人和B投资人各自投入50万.随后,B投资人又投入50万,那么综合的入账分录可如下:

借:银行存款 150万

贷:实收资本 100万

贷:资本公积 50万

在投资人投入款项,公司验资之前,那么该笔款项应该计入在其他应付款里,验资之后转为实收资本:

A、公司收到款项时

借:银行存款

贷:其他应付款--XX投资人

B、公司验资之后,将之前计入其他应付款的金额转入实收资本

借:其他应付款--XX投资人

贷:实收资本

如果投资的是非现金资产,那么一般这些非现金资产需要进过评估,按照各股东确认的评估值进行入账,借计资产科目,贷记实收资本:

借:固定资产/存货等等资产项目

贷:实收资本

⑥ 购买的商品已经入库，货款已经支付，发票没有回来，怎么记账

发票没有收到前:
借:库存商品——估价入库
贷:银行存款

⑦ 购买商品收到发票并支付货款怎么记账

借：库存商品～明细
应交税费～应交增值税（进项税额）
贷：应付账款～某某公司

借：应付账款～某某公司
贷：银行存款～基本户

⑧ 我们公司是建材公司，购买了一批建材，支付了货款，怎么记账

1）如：已经支付100元货款，可暂登记为：
借：预付账款--XX公司 100元
贷：现金（银行存款） 100元
2）等专实际重量出属来了，假设需支付101元货款，则登记为：
借：原材料--XX
应交税金--应缴增值税--进项税额
贷：预付账款--XX公司 100元
应付账款--XX公司 1元
3）假设只需要支付99元，则为：
借：原材料--XX
应交税金--应缴增值税--进项税额
贷：预付账款--XX公司 99元
如2）所示，此时预付账款--XX公司余额为0，应付账款--XX公司为贷方1元，就是欠XX公司1元。
如3）所示，此时预付账款--XX公司余额为借方1元，就是提前支付给XX公司1元，也可以理解为XX公司欠本公司1元……

我觉得大概是这么处理，具体有什么问题可以找我再讨论……

⑨ 支付货款怎么做分录呢

支付货款的分录如下：

借：应付账款—客户名称

贷：银行存款

待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

借：原材料(或库存商品)

贷：应付账款—客户名称

(9)购买机械设备支付款项如何记账扩展阅读：

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：

1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。

这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。

为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。

因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。

如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。

在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。

⑩ 我们付给供应商货款怎么入账

我们付给来供应商货款会自计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账，
借：库存商品或原材料等
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款
借：应付账款
贷：银行存款