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转让设备增值税怎么计算

发布时间:2025-03-16 11:33:42

『壹』 企业转卖生产设备开票几个点

13%。设备转让可以开普票或专票,一般纳税人13%,小规模3%。

1、如果是增值税一般纳税人,转让自己使用过的固定资产(机器设备),如果该设备是在2009年1月1日以后购进的,因为在当时购进时已抵扣了增值税进项税额,所以在转让时要开具增值税专用发票,依据17%的税率计算增值税销项税额。

2、如果转让的设备是在2009年1月1日以前购进的,因为在购进时没有抵扣着进项税额,所以采用以下简易的方法计算应交增值税=含税收入/1.03*2%,要开具普通发票。增值税小规模纳税人转让自己使用过的旧设备,要开具普通发票,也采用上述公式计算应交增值税。如果转让的是不动产,要开具普通发票,要缴纳营业税。


企业销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、游艇、摩托车,售价超过原值的,按照4%的征收率减半征收增值税;售价未超过原值的,免征增值税。

企业销售自己使用过的其他属于货物(除游艇、摩托车和应征消费税的汽车外)的固定资产,同时具备以下三个条件的,免征增值税;属于企业固定资产目录所列货物;企业按固定资产管理,并确已使用过的货物;销售价格不超过其原值的货物。

『贰』 旧没备转让要交多少税

旧设备转让需要缴纳的税款种类及金额取决于具体情况。一般来说,涉及以下税种:增值税、附加税费、印花税和所得税。

一、增值税

旧设备转让需要缴纳增值税。增值税的税额计算基于设备的价值,税率通常为13%。具体税额计算公式为:税额 = 设备价值 × 税率

二、附加税费

附加税费包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些税费是基于增值税的金额来计算的,税率根据地区不同有所差异。

三、印花税

对于旧设备转让合同,需要缴纳印花税。印花税的金额通常是合同金额的万分之几,具体税率根据合同性质和设备价值而定。

四、所得税

如果旧设备转让所得为盈利,还需要缴纳所得税。所得税的计算基于盈利金额,税率根据盈利额大小有所差异。

总的来说,旧设备转让需要缴纳的税款是一个综合计算的结果,涉及多种税种和因素。建议在设备转让前咨询专业的税务人员,确保准确计算和缴纳相关税款,避免因不了解税务规定而造成不必要的损失。同时,根据设备价值、地区差异和个人情况,税额会有所不同,建议根据实际情况进行具体计算。

『叁』 转让设备的会计分录增值税怎么算

按设备含税价(1加3%)乘3%。
增值税:按设备含税价/(1加3%)乘3%。(3%为小规模纳税人销售贷物、提供加工、修理修配劳务的应税税率)。2、个人所得税:代征个人所得税2%(,应纳税额=设备含税价/(1加3%)乘2%。3、城建税、教育费附加、地方教育费附加:应纳税额=设备销售缴纳的增值税*(城建税率5%或7%加教育费附加3%加地方教育费附加2%)基本上就是这样了。
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

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